上文提到，家族企业创业难，守业更难，家族财富的维持和继承面临的风险不容忽视。想要家族企业持续稳定经营并在将来安全地传承给下一代，务必在企业经营顺遂时提前对家庭资产和企业经营风险进行隔离设计，让它们作为两条各自独立而又相辅相成的平行线，共同创造并维护家族财富，保证暴风雨来临时也能安然顺利度过危机。
下面笔者为大家介绍几款财富传承的基本工具，以供参考：
一、遗嘱
指遗嘱人生前在法律的允许范围内，依照法律的规定对个人财产或其他实务进行处分，并在遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。目前《民法典》规定的有效遗嘱形式包括自书遗嘱，代书遗嘱，打印遗嘱，录音录像遗嘱，口头遗嘱（紧急情况下有效）和公证遗嘱，立有内容相抵触的数份遗嘱的，以最后的遗嘱为准。
遗嘱在内容和形式符合法律规定的前提下，能够完全按照被继承人的真实意愿在其死亡后对遗产进行分配处置，防止因事前没有安排引发继承纠纷并波及企业的日常运营。但假如被继承人不能保证家族成员间和谐相处，那么立遗嘱后不要让继承人知悉遗嘱内容，以免引起纷争。
二、保险
指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人于保险合同约定保险事故发生时承担保险责任的商业保险行为。根据保险的基本原理和《保险法》的规定，大额保单具有以下几个基本功能：
1.婚姻财富规划功能。婚后由父母作为投保人，子女作为受益人的保单，保单的现金价值或保险金属于子女的个人财产，因此可以防止因子女婚变带来的家庭财产流失；
2.家庭财富传承功能。购买大额保单可以防止家庭财产和企业财产混淆，连累家庭财产为企业承担连带责任。同时在大额保单赔付前，投保人和被保险人可以按照其意愿灵活指定.变更受益人及其收益比例，实现家庭财富的精准代际传承。
3.资金融通功能。投保人可随时解除保险合同并取得保单的现金价值，属于可实际有效控制的财产。同时保险公司也会提供手续简便的保单贷款，比保单质押更高效融资，费率也比较优惠。
此外，保险还具有增值保值，节约税费，高度保密性等特点，是家族财富传承中不可替代的风险隔离工具。
三、家族信托
指由委托人依照契约或遗嘱的规定，为自己或第三者的利益，将财产交给受托人，受托人按照规定条件处理财产。家族信托是财富传承的重要工具，其有以下几个基本功能：
1.家族信托能够确保财产的运用方式和用途按照委托人意愿执行，避免继承人任意挥霍以致未来生活无法保障，落实照顾特定人的心愿；
2.家族信托具有很好的避债功能，除非家族信托是恶意设立的，否则家族信托财产基本不受强制执行；
3.具有绝对的保密性。家族信托机构会全权处置.管理委托人的财产，受益份额和资产配置不会为公众所知悉。
4.具有财富增值保值功能。信托机构是目前唯一可以横跨货币.资本.产业市场的特许金融机构，各种理财产品组合可以保证家族信托资产得到巨大效益。
目前家族信托在我国仍处于起步阶段，由于家族信托具有较强的私人定制属性，若需办理家族信托应咨询专业律师.税务师，由其结合委托人家庭的实际情况量身定制家族信托方案，如此才能起到真正的抗风险作用。
纪思晴
毕业于广东外语外贸大学民商法专业，法学学士，嘉猷律师团队成员。毕业后进入某世界500强企业旗下全资子公司任风控员，熟悉风险管理、内审内控等与企业运营管理相关的法律法规及法律实务。
往期回顾
供 稿 | 嘉猷律师团队
排 版 | 董丽娜
核 稿 | 苏慧英
审 定 | 刘雅滢
